8 (800) 302-92-80 Бесплатная консультация с юристом

Утвержден новый упрощенный порядок получения вычета при покупке квартиры без декларации с 21 мая 2021 года

Автор статьи
Член Адвокатской палаты Санкт-Петербурга, юрист с опытом более 20 лет

Федеральный закон №100 вносит изменения в ряд статей Налогового кодекса РФ, в том числе добавляется новая статья 221.1, которая повзоляет гражданам РФ получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и по оплате ипотечных процентов без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ, как это было ранее.

Теперь для возврата налога (13% от расходов на жилье или ипотеку) достаточно будет заполнить и подать одно заявление. Декларацию заполнять не нужно.

Размер вычета и сумму НДФЛ к возврату ФНС определит, исходя из имеющихся у нее сведений о доходах и уплаченном налоге заявителем.

Упрощенный порядок оформления возврата налога действует в отношении следующих видов налоговых вычетов:

  • имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Вычет может быть одобрен ФНС на основании заявления без декларации 3-НДФЛ только в том случае, если в налоговой есть сведения об уплаченном подоходном налоге — передает работодатель или банки. Если таких сведений нет, то заявить право на вычет нужно с одновременной подачей формы 3-НДФЛ.

Получить вычет в упрощенном порядке можно будет в отношении тех объектов недвижимости, право на владения которых зарегистрировано после 1 января 2020 года.

То есть в 2021 году вернуть НДФЛ без декларации 3-НДФЛ можно по квартирам, домам, комнатам, участкам, купленным в 2020 году.

Если право на недвижимость зарегистрировано до 01.01.2020, то оформлять возврат налога нужно через подачу декларации 3-НДФЛ.

Срок возврата налога

Важно, что не только упрощается порядок получения вычета, но и сокращается срок получения денежных средств — вместо 4 месяцев, ждать придется 1.5 месяца.

Продолжительность камеральной проверки сокращается до 30 календарных дней. Срок отсчитывается с даты подачи заявления о праве на возврат налога в ФНС.

В течение месяца налоговые специалисты анализируют необходимую информацию, проверяют право на льготу, подтверждают сумму налога для возврата, после чего выносится решение — предоставить вычет, предоставить частично или отказать. Ранее на основании формы 3-НДФЛ приходилось ждать проверки до 3-х месяцев.

Продление срока принятия решения налоговиками возможно, но только при наличии указаний на нарушение законодательства в области налогообложения, выявленных в ходе проверки права на льготу. Продлить время рассмотрения заявления ФНС может до 3-х месяцев.

Как только налоговая определится, положен ли возврат НДФЛ покупателю квартиры, в течение трех дней заявителю будет направлен соответствующий официальный документ — либо в личный кабинет налогоплательщика, либо Почтой России (если закрыт доступ в кабинет).

То есть в общем случае при соблюдении всех правил НК РФ покупатель квартиры уже через 33 календарных дня с даты подачи заявления сможет узнать о том, вернут ему 13 процентов от расходов на покупку или нет. Этот срок в 3 раза меньше, чем был до вступления упрощенного порядка в силу.

В течение 10-ти дней ФНС передает распоряжение в казначейство на перечисление денежных средств налогоплательщику. Возврат денег проводится казначейством в течение 5-ти дней с момента получения соответствующего распоряжения от налоговиков.

При нарушении сроков налогоплательщик имеет право на компенсацию, исходя из ставки рефинансирования, действующей в период возникновения задолженности по возврату НДФЛ.

Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры без декларации в 2021 году?

Покупатель квартиры или иного объекта недвижимости имеет право вернуть налог либо через ФНС (сразу всей суммой), либо через работодателя (не будет удерживать 13 процентов из зарплаты).

Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение. Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет.

Для возврата НДФЛ через работодателя нужно для начала обратиться в ФНС за получением уведомления, подтверждающего право на вычет и определяющего его размер. Сделать это можно сразу после регистрации права на жилье, дожидаться окончания года не нужно. В соответствии с новым упрощенным порядком достаточно заполнить заявление, которое рассматривается в течение месяца.

Если право на вычет подтверждается, налогоплательщик получает уведомление — через личный кабинет или Почтой России. Данное уведомление передается по месту работы — работодатель не будет удерживать из зарплаты 13 процентов до тех пор, пока не будет выбрана вся положенаня сумма вычета.

Кто может воспользоваться упрощенной схемой получения вычета

К сожалению, далеко не все.

Для начала у вас должна быть онлайн-регистрация в личном кабинете на сайте ФНС. Все данные вы подаете через этот ресурс. Затем ваш банк передает сведения в налоговый орган, а в ЛК формируется предзаполненное заявление на возврат налога.

В течение 1,5 месяцев средства поступают на ваш счет.

На сегодняшний день получить налоговый вычет в упрощенном порядке можно только:

  1. На покупку жилой недвижимости. (индивидуального инвестиционного счета).

Мнение эксперта
Урадовских Ирина Леонидовна

И сделать это разрешено только в том случае, если индивидуальный инвестиционный счет открыт в определенном банке. А именно в том, что присоединился к информационному взаимодействию с ФНС России. Пока это только ВТБ.

Это же касается имущественного вычета. Упрощенный порядок распространяется только на сделки купли-продажи, проведенные через банк из списка, и не будет работать, например, при сделках с наличкой.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта

Кроме того не ясно, можно ли применить новый порядок, если одновременно положено несколько вычетов. Даже если это вычеты, по которым одобрена упрощенная схема. Например, в течение одного года вы претендуете на инвестиционный и имущественный вычет.

Вероятнее всего оформить возврат налогов по упрощенной схеме не получится.

Упрощенная схема точно не работает, если вы заявляете право на любой вид вычета кроме инвестиционного, имущественного и ипотечного. И если в одном году вы купили квартиру и оплатили лечение, вычеты придется заявлять по старым правилам — с декларацией 3-НДФЛ через ФНС или через работодателя.

Итак, налоговый вычет упростили, но тем, чьи банки не присоединились к системе, придется заполнять декларацию, собирать пакет подтверждающих документов, готовить заявление и по старой схеме сдавать в налоговую инспекцию. Или сканировать каждую страницу и подгружать через личный кабинет ФНС.

В этой ситуации рекомендуем обратиться к НДФЛка.ру — профессионалам в области налогообложения. Поручите нам подготовить все необходимые заявления, заполнить декларацию 3-НДФЛ и дистанционно подать ее в ФНС.

Если деньги нужны срочно, закажите услугу «Быстровычет» и верните налог всего за 7 дней.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Какие вычеты можно получить по упрощенной схеме

Имущественные вычеты

1. Возврат налога при покупке жилья. По закону один раз в жизни вы можете вернуть НДФЛ с суммы до 2 млн рублей.

Даже если квартира или дом стоят дороже, больше 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей) вы не получите.

Размер вычета не может быть выше стоимости купленной недвижимости. И если ваше жилье дешевле 2 млн рублей, налоговый вычет будет одобрен в пределах стоимости жилья. Недополученный остаток вы получите при покупке другой недвижимости.

Если ваш годовой доход меньше одобренного налогового вычета, то остаток вычета переходит на следующий год. И так далее, пока не будет выплачен полностью.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

2. Возврат процентов по ипотеке. При погашении процентов по целевым займам (кредитам) лимит вычета составляет 3 млн рублей, а максимальная сумма, которую можно вернуть — 390 000 рублей (13% от 3 млн рублей).

Рассчитывается и выплачивается ежегодно за фактически уплаченные проценты.

Мнение эксперта
Урадовских Ирина Леонидовна

Если суммарный размер выплаченных вами ипотечных процентов не достиг положенного максимума в 3 млн рублей, перенести остаток на другое жилье не удастся — этот тип вычета предоставляется только на один объект недвижимости.

Итак, при покупке жилья в ипотеку можно вернуть до 260 000 рублей со стоимости квартиры и до 390 000 рублей по процентам, это уже 650 тысяч дополнительных рублей в ваш бюджет. Для супругов общий возврат налога по недвижимости, купленной в браке, может достигнуть 1 млн 300 тысяч рублей.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Инвестиционный налоговый вычет

Если вы положили деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то вам положен инвестиционный вычет.

Существует два типа вычета по ИИС:

Тип А — вернуть 13% НДФЛ со взносов на ИИС с лимитом вычета не более 400 000 рублей;
Тип Б — не платить налог на прибыль с операций по ИИС.

В первом варианте вернется до 52 000 рублей. Сумма возврата во втором варианте зависит от ваших результатов на фондовом рынке.

Упрощенный порядок с 2021 года коснется обоих типов. В первом случае вы получите возврат НДФЛ на свой счет, во втором — в вашем личном кабинете для налогового агента будет автоматически сформирована справка.

Упрощенный налоговый вычет не отменяет прежний порядок возвратов. Можно оформить имущественный вычет через работодателя или заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру поможет вам правильно оформить налоговый вычет и быстро получить свои деньги. При этом не исключено, что вы получите больше, чем рассчитывали. Ведь сумма возврата зависит от налоговых нюансов, разобраться в которых под силу только профессионалам.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как получить вычет по старой схеме

Есть два варианта — через налоговую инспекцию и через работодателя.

1. Через налоговую инспекцию

Если вы резидент РФ с официальным доходом, платите НДФЛ по ставке 13% и имеете право на вычеты, то:

  • нужно собрать копии всех документов, подтверждающих расходы;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • подать заявление в налоговую инспекцию лично или через кабинет налогоплательщика.

Если отправляете документы онлайн, их необходимо отсканировать и отправить из ЛК на сайте ФНС. Примерно через 4 месяца получите возврат средств.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

2. Через работодателя

В некоторых случаях это более привлекательный способ возврата налога. Для его оформления потребуется короткий список документов, а вычет будет предоставлен уже в текущем году, а не по его завершении.

Как работает:

  • Запрашиваете в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Для этого пишете заявление и прикладываете подтверждающие документы.
  • Через 30 дней возвращаетесь в ИФНС и получаете уведомление для работодателя.
  • Отдаете его в свою бухгалтерию.

Со следующего месяца работодатель не будет отчислять подоходный налог с вашей зарплаты. А если это имущественный вычет, то вам вернут весь налог, удержанный с начала года. Но помните — это правило касается только вычетов при покупке жилья.

Например, с начала года не вернется НДФЛ по социальному вычету за лечение или обучение, он лишь не будет удерживаться со следующего месяца после предоставления уведомления.

Кроме имущественного вычета, через работодателя можно вернуть социальные вычеты: на лечение, обучение, пенсионное страхование, ДМС.

Инвестиционный вычет через работодателя получить нельзя. Его можно оформить только через налоговую инспекцию по декларации 3-НДФЛ.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Упрощенный порядок налогового вычета с 2021 года дает возможность получить вычеты, право на которые возникло в 2020 году.

Как все происходит:

Шаг 1. Откройте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и заполните данные на упрощенный вычет.

Шаг 2. Банк, в котором у вас действует договор на покупку жилья или открыт ИИС, направит информацию в налоговый орган.

Но имейте в виду: это произойдет только в том случае, если ваш банк присоединился к системе информационного обмена с ФНС. Перечень налоговых агентов ФНС публикует на своем сайте и на сегодняшний день есть информация только об одном банке — ВТБ.

Шаг 3. Налоговая инспекция в течение 20 дней будет проверять предоставленные сведения. После этого в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на получение вычета.

До этого момента от вас ничего не требуется. Нужно дождаться заявления и подписать его.

Шаг 4. После того как вы утвердите заявление, налоговая начнет камеральную проверку, по окончании которой перечислит вам средства.

По новым «Правилам упрощенного порядка получения налогового вычета 2021» это займет полтора месяца. Месяц для проверки и 15 дней для перечисления денег вместо 3-4 месяцев ранее.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Плюсы упрощенной схемы возврата налогов

Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и обращаться в налоговую инспекцию. Теперь, когда упростили получение налогового вычета, ИФНС использует данные, которые есть в ее распоряжении — сведения об официальном доходе и информацию от банков.

Сроки камеральной проверки сократились с 3 месяцев до одного, а длительность зачисления денег уменьшили с 30 до 15 дней. Итого вместо 4 месяцев ожидания у вас есть возможность получить средства через 1,5 месяца.

Схема оформления стала проще и прозрачней, но будет ли она работать так же эффективно, как заявлено, пока не ясно.

Вопросов и недоработок много, а некоторые формулировки закона неоднозначны и вносят путаницу в действующие нормативные акты.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Нововведения

В Налоговый кодекс РФ внесены новшества, предусматривающие упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ:

  1. Имущественных.
  2. Инвестиционных.

Желающим воспользоваться нововведением не нужно будет:

  • заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • собирать подтверждающие документы.

Налоговая, получив информацию от банков, выполняющих функцию налоговых агентов:

  1. Сообщит о праве на получение вычета.
  2. Предложит утвердить заявление.

Мнение эксперта
Урадовских Ирина Леонидовна

Ранее, пока налогоплательщик самостоятельно не обращался в заявительном порядке за вычетом, собрав пакет подтверждающих документов, ему государство не возвращало деньги.

Сроки

Обещают значительно сократить сроки возврата налога — почти в два раза. Если после подачи декларации приходилось ждать не менее четырех месяцев, то упрощенная подача на налоговый вычет предполагает:

  • 1 месяц — на проведение камеральной проверки;
  • 15 дней — на возврат налога.

Нужно знать о том, что налоговая инспекция, если найдет основание, может продлить срок камеральной проверки.

Пошаговый алгоритм действий

  1. Оплачивает через банк, подключенный к сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке:
    • покупку недвижимости;
    • ипотеку;
    • оформляет индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
  2. Банк по истечение года передаст информацию о расходах, понесенных клиентом, в органы Федеральной Налоговой Службы.
  3. ФНС:
    • организует камеральную проверку полученной отчетности;
    • направляет в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление.
  4. Налогоплательщик принимает решение воспользоваться предложением и подписывает заявление.

Обратите внимание, что заявление от ФНС появится в личном кабинете:

  • не позже 20 марта, если сведения из банка были представлены до 1 марта;
  • по истечение 20 дней с момента предоставления сведений, если они были представлены банком после 1 марта.

Упрощенный налоговый вычет 2021- дело добровольное

Как для налогоплательщиков, так и для банков, участие в системе обмена информацией — дело добровольное.

Например, если гражданин оформил покупку недвижимости через банк, входящий в официальный перечень налоговых агентов, то он имеет право на выбор:

  1. Заполнить заявление в личном кабинете ФНС, и получить возврат налога в ускоренном варианте.
  2. При подписании договора с банком отказаться от передачи информации в налоговую инспекцию
  3. Подать декларацию за прошлый год в привычном варианте.

Когда инициатива не нужна

Воспользовавшись нововведением, дающим право на вычет налога в упрощенном порядке, не нужно ничего делать:

  • ни собирать документы;
  • ни обращаться с заявлением в ФНС.

Нужно 20 марта следующего года после сделки дистанционно без привязки ко времени и к месту:

  1. Зайти на сайт nalog.gov.ru.
  2. Войти в личный кабинет физического лица:
    • по логину (ИНН) и паролю;
    • через Госуслуги.
  3. Получить заранее заполненное заявление на получение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке.
  4. Подписать заявление.

Следует иметь в виду, что присоединение банков к информационному взаимодействию с банками осуществляется на добровольной основе. Поэтому заключая договор по приобретению имущества или на ведение ИИС, уточните входит ли банк в перечень налоговых агентов.

Требования к налоговым агентам

Не каждый банк может стать участником информационного взаимодействия, а только тот, что имеет лицензию Банка России, позволяющую осуществлять:

  • банковские операции;
  • брокерскую деятельность;
  • деятельность по управлению ценными бумагами.
Автор статьи
Урадовских Ирина Леонидовна
Член Адвокатской палаты Санкт-Петербурга, юрист с опытом более 20 лет
Написано статей
537
Добавить комментарий

Adblock
detector